Wer in Deutschland arbeitet, hat Anspruch auf eine Minderung der Steuerbemessungsgrundlage für Bewirtungskosten. Viele übersehen diese Möglichkeit, dabei kann man dadurch erheblich Steuern sparen.
Anspruch auf Lebensmittelbeihilfe in Deutschland
Das deutsche Finanzamt erlaubt es Ihnen, bei Antritt einer neuen Stelle oder Arbeitgeberwechsel einen Verpflegungsaufwendungen-Abzug geltend zu machen, und zwar für einen maximalen Zeitraum von 90 Tage vom Zeitpunkt des Eintritts in den Arbeitsplatz an.
Wichtig: Bei der Berechnung müssen Sie die Tage, die Sie nach Ihrer Ankunft tatsächlich in Deutschland verbracht haben, genau zählen. Ziehen Sie also die Tage, die Sie außerhalb Deutschlands verbracht haben, beispielsweise in der Slowakei bei Ihrer Familie, von den insgesamt 90 Tagen ab.
Wann und unter welchen Umständen entsteht Ihr Anspruch?
Sie sind in folgenden Fällen berechtigt, Tagegelder in Ihrer deutschen Steuererklärung geltend zu machen:
- Sie haben Ihre Tätigkeit in Deutschland aufgenommen (Sie haben Anspruch auf die ersten 90 Tage Ihrer Beschäftigung bei dem Arbeitgeber).,
- Sie haben im Laufe des Jahres den Arbeitgeber gewechselt.,
- Sie sind umgezogen und haben in Deutschland eine neue Aufenthaltserlaubnis beantragt – seien Sie vorsichtig, nicht aus privaten Gründen, sondern aus beruflichen Gründen (Ihr Arbeitgeber hat Sie dazu aufgefordert).,
- Im letzten Jahr haben Sie außerhalb Ihres festen Arbeitsplatzes gearbeitet.,
- Sie wurden an verschiedene, ständig wechselnde Arbeitsorten versetzt, sowohl innerhalb als auch außerhalb Deutschlands.,
- Sie hatten keinen festgelegten ersten Arbeitsort (dieser wird vom Arbeitgeber, in der Regel im Arbeitsvertrag, festgelegt).,
- Sie haben über eine Personalvermittlungsagentur in Deutschland gearbeitet.
Wichtig: In all diesen Fällen haben Sie nur dann Anspruch auf die Zulage, wenn Ihr Arbeitgeber im betreffenden Jahr keine steuerfreien Beiträge zu Ihrer Verpflegungspauschale geleistet hat. Andernfalls erlischt der Anspruch in diesem Umfang.
Wie hoch ist das tägliche Taschengeld in Deutschland?
Die Höhe der Zulage hängt von der Anzahl der Stunden ab, die man außerhalb des Hauses verbringt:
| Abwesenheitszeitraum | Diäthöhe |
|---|---|
| 24 Stunden | 28 € / Tag |
| mehr als 8 Stunden | 14 € / Tag |
| An- und Abreisetag | 14 € / Tag |
Wer kann in Deutschland Verpflegungspauschale beantragen?
Diese Steuererleichterung kann sowohl von Arbeitnehmern als auch von Selbstständigen in Anspruch genommen werden, die Mitglieder einer ARGE sind oder eine Betriebsstätte in Deutschland haben – und daher verpflichtet sind, ihr Geschäftseinkommen dort zu versteuern.
Für deutsche Staatsbürger, die außerhalb ihres ständigen Wohnsitzes arbeiten, gelten die gleichen Bedingungen und Regeln.
Unser Tipp: Sie können in Deutschland mehrmals im Jahr Lebensmittelgeld beantragen. Die einzige Voraussetzung ist, dass Sie im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechseln oder innerhalb Deutschlands berufsbedingt umziehen.
Vergessen Sie diese Bestätigungen nicht
Das Finanzamt verlangt außerdem Unterlagen zur Untermauerung Ihres Antrags, wie beispielsweise eine Bestätigung Ihres Arbeitgebers, einen Arbeitsvertrag oder einen Mietvertrag. Bewahren Sie daher alle Bestätigungen Ihrer Unterkunft auf und bitten Sie Ihren Arbeitgeber um eine schriftliche Bestätigung über den Beginn des Arbeitsverhältnisses oder einen Arbeitsplatzwechsel.
Häufig gestellte Fragen
Zählen auch Tage, die man zu Hause in der Slowakei verbringt? Nein. Für Tage zu Hause wird kein Verpflegungsgeld gutgeschrieben. Die Dreimonatsfrist verlängert sich dadurch jedoch nicht.
Was wäre, wenn mein Arbeitgeber sich an meinen Mahlzeiten beteiligen würde? Der Anspruch verringert sich um den Betrag, den Ihr Arbeitgeber Ihnen steuerfrei ausgezahlt hat. Die Reduzierung erfolgt auch, wenn Ihnen Mahlzeiten bereitgestellt wurden: Frühstück um 20 % und Mittag- und Abendessen um 40 % des Tagessatzes.
Kann ich mein Essensguthaben mehr als einmal im Jahr in Anspruch nehmen? Ja – wenn Sie im Laufe des Jahres den Arbeitsplatz wechseln, beispielsweise bei einem neuen Arbeitgeber oder einer Versetzung an einen anderen Arbeitsort, werden an jedem neuen Arbeitsplatz neue drei Monate angerechnet.
Welche Tarife gelten bei Tätigkeiten im Ausland? Es gibt für jedes Land spezifische Sätze. Das deutsche Finanzministerium veröffentlicht diese jährlich in der Auslandsreisekostenübersicht.